حقيبة تدريبية
إعداد القوائم المالية ومراجعة الحسابات باستخدام الإكسل
5 أيام، 25 ساعة تدريبية
المقدمة:
لقد اختلف دور كل من المحاسب، وكذلك مدقق الحسابات في ظل نظم المعلومات المحوسبة، حيث اختصر عمل الآلة الكثير من الجهد البشري، وجعله في الكثير من الأحيان أكثر دقة. إلا أنه ومن ناحية أخرى جعل هذا الدور أكثر تعقيداً، ويتطلب سواء من المحاسب أو مدقق الحسابات مهارات في استخدام الحاسب وصيانة الملفات وتحديثها وإجراء النسخ الاحتياطي... وما شابه، فلم يعد يقتصر دور المحاسب على تحليل وتسجيل وترحيل وتبويب وتصنيف العمليات الاقتصادية في المشروع لبيان نتيجة الأعمال والمركز المالي، وإنما تطور ليتناول تحليل المعلومات واتخاذ القرارات الإدارية. كما أوجب على المدقق فهم ومراعاة مميزات بيئة أنظمة المعلومات المحوسبة بسبب تأثيرها على تصميم النظام المحاسبي والضوابط الداخلية ذات العلاقة، واختيار الضوابط الداخلية التي ينوي الاعتماد عليها، وفهم طبيعة وتوقيت ومدى إجراءاته.
ولعلا التطور الهائل في مجال التطبيقات المحاسبية والإدارة المالية الحديثة وانتشار مفهوم التجارة الالكترونية ،أوجدت حاجة ملحة إلى ترتيب وتخزين تلك البيانات المالية الرقمية ومعالجتها وتحليلها وإجراء العمليات الحسابية عليها وإعداد بعض التقارير المالية الهامة.
لذلك أفرزت الحاجة إلى ترتيب وتخزين تلك البيانات ضرورة التوصل إلى صورة الجداول الالكترونية Spread Sheets، التي تستخدم أساسا للتعامل مع البيانات الرقمية وما تحتاجه من عمليات حسابية ورياضية وإحصائية وذلك بتخزين تلك البيانات ومعالجتها وتحليليها وإجراء العمليات الحسابية عليها وتحديثها واستخدام نتائج العمليات فى إعداد بعض التقارير الهامة وحل كثير من المشاكل المحاسبية بالشكل الذي يناسب متخذ القرارات،
لذلك أصبح على المدقق الأخذ بعين الاعتبار كيفية تأثير بيئة نظم المعلومات المحوسبة على عملية التدقيق. فاستخدام الحاسب سيؤدي إلى تغيير معالجات وحفظ وإبلاغ المعلومات المالية، وقد يؤثر على النظام المحاسبي ونظام الرقابة الداخلية المطبقة في المنشأة.
الأهداف التدريبية:
- تعريف المشاركين بمعايير المحاسبة(IAS) والتدقيق الدولية (ISA) وإكسابهم مهارات إعداد التقارير والبيانات المالية وفقا للمعايير الدولية للإبلاغ المالي (IFRS) ومعايير المحاسبة الحكومية الدولية (IPSAS) ودورها في تحقيق شفافية الإفصاح في القوائم والبيانات المالية.
- إكساب المشاركين مهارات استخدام إجراءات المراجعة التحليلية في إعمال المراجعة الداخلية وكيفية تقييم قدرة المؤسسة على الاستمرارية والتنبؤ بالنجاح والفشل المالي باستخدام بعض الأساليب الكمية المتقدمة وتطبيقاتها باستخدام الحاسب الالى.
- إكساب المشاركين مهارات آليات التحليل المالي الإلكتروني للقوائم المالية و المقارن بالحاسوب مع التمثيل البياني الإلكتروني للتحليلات المالية و الاتجاهات المالية الحديثة.
- تزويد المشاركين بأدوات مالية ومحاسبية وإحصائية حديثة في التحليل المالي و قياس الصلابة المالية للمؤسسات وتطبيقاتها باستخدام الحاسب الالى.
- تزويد المشاركين بكيفية مراجعة النظم المحاسبية وإعداد قواعد البيانات المحاسبية باستخدام الجداول الالكترونية وبرنامج M.s Excel.
- إكساب المشاركين المهارات المتقدمة لمراجعة وفحص الحسابات المختلفة وفق معايير التدقيق الدولية وتطبيقاتها باستخدام الحاسب الالى.
المحاور التدريبية:
الوحدة التدريبية الأولى: إعداد القوائم المالية في ضوء المعايير الدولية
- مقدمة عن معايير المحاسبة الدولية IAS.ومعايير التدقيق الدولية ISA.
- كيفية وضع معايير المحاسبة الدولية .
- أهمية وفوائد استخدام معايير المحاسبة والتدقيق الدولية .
- قائمة بمعايير المحاسبة والتدقيق الدولية الصادرة حتى الآن مع الإشارة إلى أحدث التعديلات .
- إعداد القوائم المالية والحسابات الختامية في ضوء المعايير الدولية.
- التحول إلى المعايير الدولية للإبلاغ المالي ((IFRS.
- المعايير الدولية للتقارير المالية ((IFRSوالمبادئ المحاسبية المتعارف عليها ((GAAP.
- الإطار العام لمعايير المحاسبة الدولية في القطاع الحكومي IPSAS.
- متطلبات تطبيق المعايير الدولية للمحاسبة الحكومية IPSASف المؤسسات الحكومية.
الوحدة التدريبية الثانية: المرجعة التحليلية للحسابات باستخدام الحاسب
- طبيعة الفحص التحليلي للحسابات في المراجعة.
- استخدام الفحص التحليلي للحسابات في تخطيط عملية المراجعة.
- استخدام أساليب تحليل الاتجاه في أداء الفحص التحليلي للحسابات .
- استخدام نماذج تحليل المؤشرات في أداء الفحص التحليلي للحسابات
- استخدام النماذج الإحصائية والكمية المتقدمة في أداء الإجراءات التحليلية في المراجعة.
- دور الفحص التحليلي للحسابات في كشف الغش والخطأ والمخالفات المالية.
- حالات عملية وتطبيقية متنوعة.
الوحدة التدريبية الثالثة: المهارات المتقدمة للتحليل المالي باستخدام تطبيقات Excel المتقدمة
- أدوات التحليل المالي في برنامج M.s Excel.
- التحليل باستخدام الرسوم البيانية والأساليب الرياضية والكمية.
- الأداة سيناريو ـ الأداة استهداف ـ الأداة Solver.
- تصميم وتطوير برنامج للتحليل المالي باستخدام برنامج M.S Excel.
- تصميم خرائط الربحية باستخدام Chart wizard.
- التحليل التفاضلي وتقييم البدائل – سيناريو.
- استخدام معالج الحلول Solverفي التخطيط والتحليل المالي وإعداد الموازنات.
- الأساليب الرياضية الحديثة للتنبؤ.
- استخدام نموذج الانحدار الخطى البسيط والمتعدد(Regression Analysis)في التنبؤ.
- استخدام أسلوب تحليل الاتجاه Trend Analysis)(في التنبؤ.
الوحدة التدريبية الرابعة: المهارات المتقدمة لمراجعة الحسابات باستخدام الإكسل
- إعداد خطة وبرنامج المراجعة وفق معيار المراجعة الدولي 300.
- تحديد الأهمية النسبية في المراجعة وفق معيار المراجعة الدولي 320.
- اختيار عينات المراجعة وفق معيار المراجعة الدولي 530.
- التنبؤ بقدرة المنشأة على الاستمرارية وفق معيار المراجعة الدولي 570
- أساليب المراجعة بمساعدة الحاسب الالكتروني وفق إيضاح المراجعة الدولي 1009.
- تطبيقات متنوعة لتطبيق معايير المراجعة الدولية باستخدام الإكسل.
الوحدة التدريبية الخامسة: تحليل ومراجعة قواعد البيانات المحاسبية باستخدام الحاسب الالى
- مفهوم قواعد البيانات Data Basesوأنواعها .
- استخدام خاصية فرزSortالبيانات المالية الكترونيا في مجال المراجعة.
- استخدام خاصية تصفيةFilterالبيانات المالية الكترونيا في مجال المراجعة.
- استخدام خاصية المجاميع الفرعيةSubtotalللبيانات المالية الكترونيا في مجال المراجعة.
الوحدة التدريبية السادسة: تطبيقات وحالات عملية على مراجعة وتحليل الحسابات الكترونيا
- مراجعة وتحليل بيانات المخزون والمستودعات.
- مراجعة وتحليل بيانات الرواتب والأجور.
- مراجعة وتحليل بيانات المتحصلات والمدفوعات النقدية.
- مراجعة وتحليل بيانات المشتريات والموردين.
- نماذج وحالات عملية متنوعة.
