حقيبة تدريبية

مهارات التعرف على مؤشرات الاحتيال المالي والتعامل معها

5 أيام، 25 ساعة تدريبية

تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
1-    شرائح العرض PowerPoint
2-    دليل المدرب Word
3-    مذكرة المتدرب Word
4-    أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
5-    الاختبار القبلي والبعدي Word
6-     نموذج تقييم دورة تدريبية

جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل

الهدف العام:

• صقل مهارات المشاركين في استخدام مهارات التدقيق في مكافحة الاحتيال المالي مع استعراض أهم الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات.

الأهداف التفصيلية:

في نهاية البرنامج يتوقع أن يكون المتدرب قادراً على:

• دراسة مفهوم المتابعة والتقييم المالي.
• تحديد فوائد المتابعة والتقييم للخطة المالية.
• التعرف على مفهوم المخالفات المالية والاحتيال المالي.
• اكتشاف مراحل تطور الاحتيال المالي.
• الاطلاع على مسؤولية اكتشاف الاحتيال المالي.
• التعرف على أسباب الاحتيال المالي وأشكاله.
• توضيح مجالات المخالفات والاحتيال المالي.
• التعرف على الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء.
• تحديد الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء الغش في الحسابات.
• اكتشاف مسؤولية مراجع الحسابات في اكتشاف الغش وتقرير عنه.
• الاطلاع على مسؤولية إدارة المنشأة وكيفية مواجهة المراجع تزوير إدارة.

المحاور التدريبية:

اليوم التدريبي الأول: طبيعة المتابعة المالية والاحتيال المالي

• مفهوم المتابعة والتقييم المالي.
• فوائد المتابعة والتقييم للخطة المالية.
• مفهوم المخالفات المالية.
• مفهوم الاحتيال المالي.
• مراحل تطور الاحتيال المالي.
• مسؤولية اكتشاف الاحتيال المالي.
• أسباب الاحتيال المالي.
• أشكال ومظاهر الاحتيال المالي.
• طرق ارتكاب الاحتيال المالي.

اليوم التدريبي الثاني: الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء

• مفهوم الغش والخطأ.
• أنواع الغش والخطأ.
• خصائص الغش والخطأ.
• مؤشرات وجود الغش والخطأ.
• الفرق بين الغش والخطأ وكيفية تصحيح الأخطاء.
• العوامل المؤثرة في اكتشاف الفساد المالي.
• تطور معايير التدقيق المتعلقة باكتشاف الفساد المالي.

اليوم التدريبي الثالث: الاستراتيجيات المتقدمة لكشف الأخطاء والغش في الحسابات

• إخفاء الأخطاء والغش وكيفية اكتشافها.
• مواطن الأخطاء والغش في الحسابات المالية.
• الإجراءات التي تتبع عند اكتشاف حالة اختلاس.
• فحص الحسابات لأغراض كشف الأخطاء والغش.
• اكتشاف الايراد الوهمي.
• اكتشاف تسجيل الإيرادات والمصروفات في فترات مختلفة.
• اكتشاف إخفاء الالتزامات والمصروفات.

اليوم التدريبي الرابع: مسؤولية مراجع الحسابات في اكتشاف الغش وتقرير عنه

• مسؤولية مراجع الحسابات القانونية.
• طبيعة مسؤولية مراجع الحسابات.
• مسؤوليات وواجبات المراجعين من القضايا الجدلية في الفكر المحاسبي.

اليوم التدريبي الخامس: مسؤولية إدارة المنشأة وكيفية مواجهة المراجع تزوير إدارة

• كيف يواجه مراجعو الحسابات تزوير على صعيد الإدارة.
• مسؤولية إدارة المنشأة عن وجود أخطاء وغش في القوائم المالية.
• الإجراءات عند وجود دلائل على احتمال غش أو خطأ.
• مسؤوليات مراجع الحسابات عن عدم اكتشاف الغش بعد صدور تقريره.