حقيبة تدريبية الأدوات الحديثة في تنظيم وإدارة عمليات التحصيل
المقدمة:
تعتبر النقدية اقل واهم الأصول الإنتاجية في المنشآت، فهي اقل الأصول الإنتاجية لأنها لا تدخل مباشرة في العملية الإنتاجية مثل الآلات والمخزون من البضاعة .وأهم الأصول النقدية لأنها هي التي تحرك العمل اليومي في المشروع ولا يمكن لاى مشروع إن ينجح دون نقدية كافية لمقابلة الاحتياجات وبها يتم سداد المطلوبات وعن طريقها تتم عمليات الشراء وسداد المصروفات المختلفة .لذلك فان المشروعات سوف تعانى من مخاطر وتكاليف وخسائر إذا لم تكن عمليات التحصيل ذات كفاءة وفعالية لتحقيق القدر المناسب من السيولة النقدية لتسيير نشاط المشروع مما يتطلب إدارة هذه النقدية .
أهداف البرنامج التدريبي :
- تزويد المحاسبين والعاملين في مجال التحصيل بالخبرة والمعارف الأساسية اللازمة لتحقيق سرعة اندماجه في عمله وإكسابه المهارات العملية الضرورية المطلوبة لتجويد أدائه وزيادة فرصة توليه لمهام ومسئوليات وظيفية أرقى.
- التعرف على الإجراءات الخاصة بدورة الإيرادات والمتحصلات والحسابات والمستندات الخاصة بدورة المتحصلات وعلاقتها يبعضها والمعالجة المحاسبية للإيرادات والمتحصلات النقدية وفق المعايير الدولية.
- رفع مهارات العاملين في قسم المتحصلات في التعامل مع المجموعة المستندية والدفترية للعمليات النقدية ، مع تنمية مهاراتهم المحاسبية بصفة عامة.
- تعريف المشاركين بأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية و إجراءات إعدادها وفقا لمتطلبات معايير المحاسبة الدولية ودرها في ضبط وترشيد المدفوعات المالية.
- إكساب المشاركين المهارات اللازمة لاستخدام وتطبيق الأساليب الكمية الحديثة للرقابة على النقدية والمتحصلات والمدفوعات النقدية.
- تزويد المشاركين بالإجراءات اللازمة لتصميم نظم الرقابة على المتحصلات لمنع الاختلاسات والغش والاحتيال المالي.
المحتويات الرئيسية للبرنامج التدريبي :
الوحدة الأولى : دورة الإيرادات والمتحصلات.
- تحقق الإيراد والاعتراف به.
- الإجراءات الخاصة بدورة الإيرادات.
- الحسابات الخاصة بدورة الإيرادات وعلاقتها يبعضها.
- المستندات والسجلات الخاصة الإيرادات.
- تأكيدات الإدارة الخاصة بدورة الإيرادات.
- الرقابة على دورة الإيرادات وعمليات التحصيل.
- دورة الإيرادات والمتحصلات الالكترونية.
- أثر الإنترنت و ERB على دورة الإيرادات وعمليات التحصيل.
الوحدة الثانية : المعالجة المحاسبية للإيرادات والمتحصلات النقدية وفق المعايير الدولية.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمتحصلات النقدية.
- تسجيل الإيرادات والمتحصلات النقدية.
- معالجة الإيرادات وفق المعايير الدولية.
- تدقيق ورقابة الإيرادات والمتحصلات النقدية.
- المعالجة المحاسبية للشيكات الواردة والإيداعات والحوالات.
- الرقابة على إيصالات توريد النقدية والشيكات الواردة.
الوحدة الثالثة: قائمة التدفقات النقدية ودورها في إدارة النقدية.
- مفهوم قائمة التدفقات النقدية.
- أهداف قائمة التدفقات النقدية.
- المفاهيم المتعلقة بالتدفقات النقدية.
- إعداد قائمة التدفقات النقدية.
- المعلومات اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية ومصادر الحصول عليها.
- خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية.
- كيفية حساب التدفقات النقدية.
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية.
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية.
- حساب التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية.
الوحدة الرابعة : الاستراتيجيات المتقدمة لنظم التحصيل.
- أساليب التنبؤ بالمتحصلات النقدية.
- كفاءة عمليات تحصيل الإيرادات.
- ابتكار أدوات مالية جديدة لتطوير عمليات التحصيل.
- إعداد جداول متابعة تحصيل الإيرادات.
- المتابعة الائتمانية وتحليل مخاطر تعثر العملاء.
- التنبؤ بالنجاح أو الفشل المالي.
- البحث عن مصادر إيرادات جديدة وتطويرها.
- تخفيض تكلفة الحصول على الإيرادات.
- استخدام نظام الحوافز والمكافآت في زيادة المتحصلات.
الوحدة الخامسة : النماذج المتقدمة للتنبؤ بالمتحصلات النقدية.
- إعداد الموازنة التقديرية للمتحصلات النقدية.
- تقييم مقدرة العملاء والمدينين على الاستمرار.
- المؤشرات المالية المركبة للتنبؤ بالإفلاس.
- نموذج ألتمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالي.
- حالات عملية للتنبؤ بالمتحصلات النقدية المستقبلية باستخدام الحاسب الالى.
الوحدة السادسة : إجراءات الرقابة الداخلية على عمليات التحصيل.
- تصميم نظام للرقابة على المتحصلات النقدية.
- أساليب الرقابة المحاسبية على المتحصلات.
- أساليب الرقابة الإدارية على المتحصلات.
- أساليب الرقابة الوقائية على المتحصلات.
- أساليب الضبط الداخلي لعمليات التحصيل.
- أساليب الغش والخطأ والاحتيال في عمليات التحصيل وطرق اكتشافها.
- تدقيق ورقابة وضبط عمليات تحقق وتحصيل الإيرادات.
