حقيبة تدريبية الأساليب الحديثة في تحليل البيانات المالية
المقدمة :
يعبر التحليل المالي عن منهج منطقي للتحليل يقوم على دراسة القوائم المالية وتجميع المعلومات منها ، وفحص العلاقات بين مفرداتها ، وتحليل الاتجاهات فى هذه المفردات . تختلف أغراض التحليل المالي باختلاف فئات المستخدمين له واحتياجاتهم من هذا التحليل وخصائص المعلومات التي يرغبون فى التعرف عليها ويسعى كثير من مستخدمي القوائم المالية إلى التعرف على الوضع المالي للمنشأة .
محاور البرنامج التدريبي :
- التحليل المالي من حيث المفهوم والأهداف.
- أنواع القوائم المالية.
- أساليب وأدوات التحليل المالي.
- التحليل ألاتجاهي.
- التحليل الهيكلي.
- التحليل باستخدام النسب المالية.
- وإعداد التقارير المالية.
أهداف البرنامج التدريبي :
- تعريف المشاركين بالاتجاهات والأساليب الحديثة في تحليل القوائم المالية .
- تعريف المشاركين بالقوائم المالية الرئيسية وأساليب عرضها (تحليل قائمة الدخل – تحليل قائمة المركز المالي – تحليل قائمة التغير في حقوق الملكية – تحليل قائمة التدفقات النقدية).
- تعريف المشاركون بمهارات وأهم النسب المستخدمة في تحليل القوائم المالية.
- إكساب المشاركون بمهارات احتساب نقطة التعادل و أدوات و أساليب تحليل القوائم المالية.
- طرق عرض القوائم المالية.
- أهمية القوائم المالية في اتخاذ القرارات.
محتويات البرنامج التدريبي :
الوحدة الأولى : مقدمة عن المعايير الدولية لأعداد التقارير المالية
- مقدمة عن معايير المحاسبة الدولية (IAS).
- العلاقة بين معايير المحاسبة الدولية والنظم المحلية .
- كيفية وضع معايير المحاسبة الدولية .
- أهمية وفوائد استخدام معايير المحاسبة الدولية .
- قائمة بمعايير المحاسبة الدولية الصادرة حتى الآن .
- التحول إلى المعايير الدولية للإبلاغ المالي IFRS.
- التغيرات والتعديلات في المعايير لمواجهة الأزمة المالية الحالية .
- الإطار العام لمعايير المحاسبة الدولية في القطاع الحكومي IPSAS.
- متطلبات تطبيق المعايير الدولية للمحاسبة الحكومية IPSAS في المؤسسات الحكومية.
الوحدة الثانية : إعداد القوائم المالية والحسابات الختامية وفق المعايير الدولية
- إقفال الحسابات الختامية.
- إعداد وعرض القوائم المالية.
- إعداد قائمة التدفقات النقدية وتحليلها.
- الفروض والسياسات التي تحكم إعداد القوائم المالية.
- أساليب قراءة وتفسير القوائم المالية الأساسية.
- الإحداث بعد تاريخ إعداد التقارير المالية.
- الإفصاح عن المعلومات المالية حول القطاع الحكومي العام.
- عرض بيانات الموازنة في البيانات والقوائم المالية.
الوحدة الثالثة: الإطار المتقدم لتحليل البيانات المالية والمحاسبية
- التحليل المالي وعلاقته بقياس وتقييم الأداء المالي.
- أهمية ومجالات التحليل المالي.
- تطبيق أدوات وأساليب التحليل المالي.
- التحليل الأفقي وتحليل الاتجاه العام.
- التحليل الرأسي وتحليل الحجم المشترك.
- أدوات التحليل المالي بالنسب والمؤشرات المالية.
- التحليل المالي للبيانات بالميزانيات الحكومية للوزارات والهيئات الحكومية.
الوحدة الرابعة : التحليل المالي لأغراض التنبؤ بالأداء المالي المستقبلي
- أساليب اكتشاف العسر المالي والتنبؤ بالإفلاس.
- تقييم مقدرة المنشأة على الاستمرار.
- المؤشرات المالية المركبة للتنبؤ بالإفلاس.
- نموذج ألتمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالي .
- نموذج ديبون في التحليل المالي للتنبؤ بالأداء المالي للمنشآت.
- حالات عملية للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي.
الوحدة الخامسة : تحليل الأداء المالي باستخدام أسلوب المقارنة بالأفضل Benchmarking ومؤشرات قياس الأداء الرئيسية (KPI)
- فكرة أسلوب المقارنة بالأفضل Benchmarking.
- أهمية أسلوب Benchmarking.
- تحديد مواطن القوة ومواطن الضعف داخل الشركة.
- مفهوم مؤشرات قياس الأداء الرئيسية(KPI) والية تحديدها.
- فوائد وأهمية تحديد مؤشرات قياس الأداء في المؤسسات.
- اعتبار إل (KPI) مفاتيح أساسية لنجاح المنظمة.
- استخدام مؤشرات قياس الأداء في ترشيد النفقات وتنمية الإيرادات.
- حالات عملية ونماذج تطبيقية.
الفئات المستهدفة:
مديرو الإدارات المالية ومساعديهم والعاملين بها ورؤساء المحاسبة في القطاعين العام والخاص.
